拟建某工业项目,建设期2年,生产期10年,基础数据如下。 1.第一年、第二年固定资产投资分别为2100万元、1200万元。 2.第三年、第四年流动资金...

作者: tihaiku 日期: 2020-12-24 16:26:42 人气: - 评论: 0
问题

拟建某工业项目,建设期2年,生产期10年,基础数据如下。

1.第一年、第二年固定资产投资分别为2100万元、1200万元。

2.第三年、第四年流动资金注入分别为550万元、350万元。

3.预计正常生产年份的年销售收入为3500万元,经营成本为1800万元,税金及附加为260万元,所得税为310万元。

4.预计投产的当年达产率为700,投产后的第二年开始达产率为100%,投产当年的销售收入、经营成本、税金及附加、所得税均按正常生产年份的70%计。

5.固定资产余值回收为600万元,流动资金全部回收。

6.上述数据均假设发生在期末。

【问题】

1.请填制全部投资观念流量表。

2.假设年折现率采用银行贷款利率(年利率12%,每半年计息1次)。试计算年实际折现率(要求列出计算式)、折现系数、折现净现金流量值和累计折现净现金流量值(不要求列出计算式,将数据直接填人全部投资现金流量表中)。

3.计算动态投资回收期(要求列出计算式)。

(注:折现系数取小数点后3位,其余取小数点后2位)

选项

1.填写现金流量表(表1-4)。

2.年实际折现率=

3.根据现金流量表中的数据可得:

答案
解析

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