甲公司采用随机模式进行现金管理,确定的最低现金持有量是20万元,现金返回线是60万元,下列操作中正确的有( )。

作者: tihaiku 日期: 2020-12-24 15:49:59 人气: - 评论: 0
问题 甲公司采用随机模式进行现金管理,确定的最低现金持有量是20万元,现金返回线是60万元,下列操作中正确的有( )。
选项 A、当现金余额为50万元时,应出售10万元有价证券使得现金余额为60万元? B、当现金余额为100万元时,应购入40万元有价证券使得现金余额为60万元? C、当现金余额为160万元时,应用现金100万元买入有价证券? D、当现金余额为120万元时,不用进行有价证券与现金之间的转换操作?
答案 CD
解析 在随机模式下,如果现金存量在控制的上下限之内,不必进行现金与有价证券的转换,否则,应该进行现金与有价证券的转换,使得现金持有量回到现金返回线。本题中,现金持有量的上限H=3R-2L=3×60-2×20=140(万元),现金持有量的下限为20万元,所以,如果现金持有量在20~140万元之间,不必进行现金与有价证券的转换,否则,应该进行现金与有价证券的转换,使得现金持有量回到60万元。由此可知,选项AB的说法错误,选项CD的说法正确。

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